Vous utilisez votre voiture pour votre travail et vous voulez connaître le montant exact que vous pouvez déduire ou vous faire rembourser ? Calculez vos indemnités kilométriques 2026 avec l’outil ci-dessous.
Qu’est-ce que le barème kilométrique fiscal ?
Le barème kilométrique fiscal est un tableau publié chaque année par l’administration fiscale qui permet d’évaluer forfaitairement le coût d’utilisation d’un véhicule personnel à titre professionnel, sans avoir à conserver la totalité des factures d’entretien, de carburant ou d’assurance. Il sert à deux usages principaux : d’une part, un salarié qui opte pour la déduction de ses frais réels au lieu de l’abattement forfaitaire de 10 % peut l’utiliser pour chiffrer ses frais de trajet domicile-travail ou ses déplacements professionnels ; d’autre part, un employeur peut s’appuyer sur ce même barème pour rembourser un salarié qui utilise son véhicule personnel dans le cadre de son activité, en franchise de cotisations sociales et d’impôt dans la limite du barème.
Le montant obtenu dépend de deux paramètres uniquement : la puissance fiscale du véhicule, exprimée en chevaux fiscaux (CV) et indiquée sur la carte grise, et la distance parcourue à titre professionnel sur l’année. Le barème 2026 reste identique à celui de 2025, les taux n’ayant pas été revalorisés pour cette année.
Concrètement, la distance à retenir n’est que la part professionnelle des trajets : pour un salarié, cela correspond le plus souvent au trajet domicile-travail (dans certaines limites lorsque la distance est jugée excessive par l’administration) ainsi qu’aux déplacements effectués pour le compte de l’employeur en dehors de toute prise en charge par ce dernier. Les trajets strictement personnels, y compris le week-end ou pendant les congés, ne doivent jamais être intégrés au calcul.
Le barème kilométrique 2026 pour les voitures
Le tableau ci-dessous présente les trois formules applicables selon la puissance fiscale du véhicule et la tranche de distance parcourue. La lettre « d » représente la distance annuelle en kilomètres ; une seule formule s’applique selon la tranche dans laquelle se situe le kilométrage total, sans additionner les tranches entre elles.
| Puissance fiscale | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d x 0,529 | (d x 0,316) + 1 065 | d x 0,370 |
| 4 CV | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1 330 | d x 0,407 |
| 5 CV | d x 0,636 | (d x 0,357) + 1 395 | d x 0,427 |
| 6 CV | d x 0,665 | (d x 0,374) + 1 457 | d x 0,447 |
| 7 CV et plus | d x 0,697 | (d x 0,394) + 1 515 | d x 0,470 |
Un véhicule dont la puissance fiscale dépasse 7 CV est plafonné au taux de la tranche « 7 CV et plus » : il n’existe pas de barème supérieur, même pour les véhicules les plus puissants. À l’inverse, un cyclomoteur ou une moto suit un barème distinct, avec ses propres coefficients, généralement plus bas que ceux des voitures.
La majoration de 20 % pour les véhicules électriques
Depuis 2021, le montant calculé à partir du barème kilométrique est majoré de 20 % lorsque le véhicule utilisé est 100 % électrique. Cette majoration vise à compenser le coût de la recharge et à encourager l’usage de véhicules moins polluants pour les trajets professionnels. Elle s’applique uniquement aux véhicules électriques : un véhicule hybride, même rechargeable, ne bénéficie pas de cette majoration et suit le barème standard. Dans l’outil ci-dessus, cochez la case correspondante pour intégrer automatiquement cette majoration au montant calculé.
- Le barème couvre l’amortissement du véhicule, l’entretien, les pneumatiques, les primes d’assurance et le carburant
- Les frais de péage et de stationnement liés aux déplacements professionnels peuvent être ajoutés en plus, sur justificatifs
- Les intérêts d’un éventuel crédit automobile ne sont pas couverts par le barème et peuvent être déduits séparément au prorata de l’usage professionnel
- Le choix du barème kilométrique engage pour l’ensemble des frais de véhicule de l’année : il n’est pas possible de combiner barème et frais réels justifiés pour le même véhicule
Exemples de montants selon la distance parcourue
Pour un véhicule de 5 CV, voici le montant obtenu selon différentes distances annuelles parcourues à titre professionnel.
| Distance annuelle | Tranche appliquée | Montant estimé (5 CV) |
|---|---|---|
| 3 000 km | Jusqu’à 5 000 km | 1 908 € |
| 8 000 km | De 5 001 à 20 000 km | 4 251 € |
| 15 000 km | De 5 001 à 20 000 km | 6 750 € |
| 25 000 km | Au-delà de 20 000 km | 10 675 € |
Erreurs fréquentes à éviter
La confusion la plus courante consiste à additionner les trois tranches du barème comme s’il s’agissait d’un calcul progressif, à la manière du barème de l’impôt sur le revenu. Ce n’est pas le cas : une seule formule s’applique, celle qui correspond à la tranche dans laquelle se situe la distance totale parcourue sur l’année. Un salarié qui parcourt 12 000 km ne calcule donc pas 5 000 km avec la première formule puis 7 000 km avec la seconde : il applique directement la formule de la tranche « 5 001 à 20 000 km » à l’intégralité de ses 12 000 km.
Une deuxième erreur fréquente consiste à utiliser la puissance en kilowatts (kW) indiquée par le constructeur au lieu de la puissance fiscale en chevaux (CV) mentionnée sur la carte grise : ces deux valeurs sont différentes et seule la puissance fiscale doit être retenue pour appliquer le barème. Enfin, certains salariés oublient qu’ils doivent déduire, le cas échéant, les indemnités déjà versées par leur employeur au titre des mêmes trajets, sous peine de déclarer deux fois le même avantage.
Qui peut utiliser le barème kilométrique ?
Le barème kilométrique s’adresse principalement à trois profils. Les salariés qui renoncent à l’abattement forfaitaire de 10 % pour opter pour la déduction de leurs frais réels peuvent l’utiliser pour chiffrer leurs déplacements, qu’il s’agisse du trajet domicile-travail au-delà d’une distance raisonnable ou de déplacements professionnels ponctuels. Les travailleurs indépendants et professions libérales relevant du régime de la déclaration contrôlée peuvent également l’appliquer à leur véhicule utilisé à titre professionnel. Enfin, les employeurs s’en servent couramment comme référentiel pour rembourser, en exonération de charges, les salariés qui utilisent leur véhicule personnel pour des missions ponctuelles, dans la limite des plafonds du barème.
Pour aller plus loin sur la fiscalité liée au véhicule, vous pouvez consulter notre calculatrice de frais réels 2026, notre calculatrice de carte grise 2026 ou encore notre calculatrice de malus écologique 2026.
Questions fréquentes
Comment connaître la puissance fiscale de mon véhicule ?
La puissance fiscale, exprimée en chevaux fiscaux (CV), figure sur la carte grise du véhicule, à la case P6. C’est ce chiffre qu’il faut utiliser dans le barème, et non la puissance en chevaux DIN (kW) indiquée par le constructeur.
Le barème kilométrique 2026 a-t-il changé par rapport à 2025 ?
Non, les taux du barème kilométrique 2026 sont strictement identiques à ceux de 2025 : l’administration fiscale n’a pas revalorisé le barème pour cette année.
Peut-on cumuler le barème kilométrique avec le remboursement des péages ?
Oui. Les frais de péage et de stationnement liés aux déplacements professionnels ne sont pas inclus dans le barème kilométrique et peuvent être ajoutés séparément, à condition de conserver les justificatifs correspondants.
La majoration de 20 % s’applique-t-elle aux véhicules hybrides ?
Non. La majoration de 20 % du barème kilométrique est réservée aux véhicules exclusivement électriques. Un véhicule hybride, même rechargeable, suit le barème standard sans majoration.
Que se passe-t-il si je change de véhicule en cours d’année ?
Il faut alors répartir le kilométrage parcouru entre les deux véhicules et appliquer, pour chacun, la formule correspondant à sa propre puissance fiscale sur la distance qui lui est associée, avant d’additionner les deux montants obtenus.
Baptiste conçoit et rédige les outils et contenus publiés sur un-calcul.fr. Sa démarche repose sur la clarté et la précision : chaque calculatrice est pensée pour fournir un résultat fiable, compréhensible et directement utilisable par tous.