Combien allez-vous payer d’impot sur vos revenus 2025 ? Renseignez votre situation familiale, votre nombre d’enfants et votre revenu net imposable : le simulateur applique le bareme officiel 2026, calcule votre quotient familial et integre la decote si elle s’applique a votre situation.
Simulateur impot sur le revenu 2026
Situation familiale
Nombre d’enfants a charge
Revenu net imposable annuel (euros)
Salaire brut annuel x 0,9 environ, apres abattement de 10% pour frais professionnels
Le bareme de l'impot sur le revenu 2026
Le bareme de l'impot sur le revenu est revalorise chaque annee en fonction de l'inflation. Pour 2026, la revalorisation est de +0,9%, conformement a la loi de finances promulguee le 19 fevrier 2026. Ce bareme s'applique aux revenus percus en 2025, qui seront declares au printemps 2026.
| Tranche de revenu (par part) | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'a 11 600 euros | 0% |
| De 11 601 a 29 579 euros | 11% |
| De 29 580 a 84 577 euros | 30% |
| De 84 578 a 181 917 euros | 41% |
| Au-dela de 181 917 euros | 45% |
Ce bareme est progressif : cela signifie que chaque taux ne s'applique qu'a la fraction du revenu qui se situe dans la tranche correspondante, et non a la totalite du revenu. Un contribuable dont le revenu imposable par part est de 35 000 euros ne paie pas 30% sur l'ensemble de ses revenus. Il paie 0% sur la tranche jusqu'a 11 600 euros, 11% sur la tranche de 11 601 a 29 579 euros, et 30% uniquement sur la fraction entre 29 580 et 35 000 euros.
Comment fonctionne le quotient familial ?
Le quotient familial est le mecanisme par lequel la composition du foyer fiscal influence le montant de l'impot. L'idee est simple : un foyer avec plusieurs personnes a charge a des besoins plus importants qu'un celibataire a revenu egal. Le systeme divise donc le revenu imposable par un nombre de parts avant d'appliquer le bareme, puis multiplie le resultat par ce meme nombre de parts.
Voici comment sont attribuees les parts selon la situation familiale :
| Situation | Nombre de parts |
|---|---|
| Celibataire, divorce, veuf sans enfant | 1 part |
| Marie ou Pacse sans enfant | 2 parts |
| + 1 enfant a charge | + 0,5 part |
| + 2 enfants a charge | + 1 part |
| + 3 enfants a charge | + 2 parts (0,5 + 0,5 + 1) |
| Chaque enfant supplementaire a partir du 3e | + 1 part |
Exemple concret : un couple marie avec 2 enfants dispose de 3 parts fiscales (2 pour le couple + 1 pour les 2 enfants). Si leur revenu net imposable est de 60 000 euros, leur quotient familial est de 60 000 / 3 = 20 000 euros. L'impot est calcule sur ce quotient, puis multiplie par 3.
Attention : l'avantage fiscal lie aux enfants est plafonne. En 2026, chaque demi-part supplementaire ne peut reduire l'impot que dans la limite de 1 791 euros. Ce plafonnement du quotient familial evite que les familles les plus aisees ne beneficient d'un avantage trop important.
La decote : qui en beneficie et comment ca marche ?
La decote est un mecanisme de reduction d'impot destine aux foyers aux revenus modestes dont l'impot brut depasse legerement zero. Elle evite un "effet de seuil" brutal ou un contribuable se retrouverait a payer un impot significatif des lors qu'il franchit la premiere tranche imposable.
En 2026, la decote s'applique si l'impot brut ne depasse pas :
- 1 982 euros pour un celibataire
- 3 277 euros pour un couple
La formule de calcul de la decote est la suivante :
Decote = 897 euros - (45,25% x impot brut) pour un celibataire
Decote = 1 483 euros - (45,25% x impot brut) pour un couple
La decote vient s'imputer directement sur l'impot brut. Si le resultat est negatif, l'impot est ramene a zero. Concretement, un celibataire dont l'impot brut est de 500 euros beneficiera d'une decote de 897 - (0,4525 x 500) = 670 euros. Son impot est donc ramene a zero. Un celibataire dont l'impot brut est de 1 500 euros beneficiera d'une decote de 897 - (0,4525 x 1 500) = 218 euros, soit un impot final de 1 282 euros.
Exemples de calcul detailles pour 2026
Voici quatre situations types pour comprendre comment le calcul se deroule en pratique.
Celibataire, revenu net imposable de 25 000 euros
Quotient familial : 25 000 / 1 = 25 000 euros. Calcul par tranches : 0 sur la tranche a 0%, (25 000 - 11 600) x 11% = 1 474 euros. Impot brut : 1 474 euros. Ce montant est inferieur au seuil de decote (1 982 euros), donc la decote s'applique : 897 - (0,4525 x 1 474) = 230 euros. Impot final : 1 474 - 230 = 1 244 euros. Taux moyen : 4,98%.
Celibataire, revenu net imposable de 40 000 euros
Quotient : 40 000 euros. Tranche a 0% : 0 euro. Tranche a 11% : (29 579 - 11 600) x 11% = 1 978 euros. Tranche a 30% : (40 000 - 29 579) x 30% = 3 126 euros. Impot brut : 5 104 euros. Pas de decote (superieur a 1 982 euros). Impot final : 5 104 euros. Taux moyen : 12,76%. TMI : 30%.
Couple marie sans enfant, revenu net imposable de 60 000 euros
Quotient : 60 000 / 2 = 30 000 euros. Tranche a 0% : 0 euro. Tranche a 11% : (29 579 - 11 600) x 11% = 1 978 euros. Tranche a 30% : (30 000 - 29 579) x 30% = 126 euros. Impot par part : 2 104 euros. Impot brut total : 2 104 x 2 = 4 208 euros. Pas de decote (superieur a 3 277 euros). Impot final : 4 208 euros. Taux moyen : 7,01%.
Couple marie avec 2 enfants, revenu net imposable de 60 000 euros
Nombre de parts : 3. Quotient : 60 000 / 3 = 20 000 euros. Tranche a 11% : (20 000 - 11 600) x 11% = 924 euros. Impot par part : 924 euros. Impot brut total : 924 x 3 = 2 772 euros. Pas de decote. Impot final : 2 772 euros. Taux moyen : 4,62%. La presence de deux enfants a permis d'economiser 1 436 euros d'impot par rapport au couple sans enfant.
Revenu net imposable : comment le calculer ?
Le revenu net imposable n'est pas votre salaire brut annuel. Plusieurs etapes permettent de passer du salaire brut au revenu net imposable.
Pour un salarie, le point de depart est le salaire brut annuel. On y soustrait d'abord les cotisations salariales (environ 22 a 25% du brut selon les cas), ce qui donne le salaire net. On applique ensuite l'abattement forfaitaire de 10% pour frais professionnels (avec un minimum de 504 euros et un maximum de 13 522 euros en 2026), ce qui donne le revenu net imposable.
Concretement, pour un salaire brut annuel de 35 000 euros : le salaire net est d'environ 27 300 euros (35 000 x 0,78). Apres abattement de 10% : 27 300 - 2 730 = 24 570 euros de revenu net imposable. C'est cette valeur que vous entrez dans le simulateur ci-dessus.
Pour les retraites, l'abattement de 10% s'applique egalement sur les pensions, dans la limite de 4 123 euros par pensionnaire et 8 246 euros par foyer fiscal.
Si vous avez des frais professionnels reels superieurs a 10% de votre salaire net (trajets importants, double residence, materiel professionnel), vous pouvez opter pour la deduction des frais reels a la place de l'abattement forfaitaire. Ce choix peut etre significativement avantageux pour les salaries dont le domicile est eloigne du lieu de travail.
Les principaux mecanismes qui reduisent l'impot
L'impot brut calcule par le simulateur peut etre reduit par plusieurs mecanismes. En voici les plus courants.
Les reductions d'impot s'imputent directement sur le montant de l'impot calcule. Les principales sont : les dons aux associations (66% du montant donne dans la limite de 20% du revenu imposable), l'emploi d'un salarie a domicile (50% des depenses dans la limite de 12 000 euros), les frais de scolarite, les investissements dans les PME. Si les reductions sont superieures a l'impot du, le surplus est perdu.
Les credits d'impot fonctionnent differemment : s'ils depassent l'impot du, le trop-percu est rembourse par le fisc. Les plus frequents sont le credit d'impot pour garde d'enfants de moins de 6 ans (50% des frais dans la limite de 3 500 euros par enfant) et le credit d'impot pour transition energetique.
Les niches fiscales sont globalement plafonnees a 10 000 euros par foyer et par an. Ce plafond s'applique a la somme des avantages fiscaux obtenus, a l'exception de certains dispositifs specifiques comme les dons aux organismes d'interet general.
Le prelevement a la source et la declaration 2026
Depuis 2019, l'impot est preleve a la source chaque mois directement sur les salaires et les pensions. Le taux applique est calcule par l'administration fiscale a partir de la declaration de revenus de l'annee precedente. Il peut etre personnalise, individualise au sein du couple, ou neutralise si vous souhaitez que l'employeur ne soit pas informe de votre situation fiscale.
La declaration de revenus reste obligatoire chaque annee, generalement entre avril et juin. Elle permet de regulariser la situation : si les prelevements mensuels ont ete inferieurs a l'impot reel, un solde est du en septembre. Dans le cas contraire, un remboursement est effectue. En 2026, la declaration en ligne ouvre habituellement mi-avril pour les departements 1 a 19, et les dates limites varient selon les departements de residence.
Ce que le simulateur ne calcule pas
Ce simulateur est un outil d'estimation rapide. Il applique le bareme officiel 2026 avec le quotient familial et la decote, mais il ne prend pas en compte les reductions et credits d'impot, les revenus autres que salariaux (revenus fonciers, dividendes, plus-values), la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus, ni les situations particulieres (pension alimentaire, invalidite, parents isoles). Pour un calcul precis, le simulateur officiel de l'administration fiscale est disponible sur impots.gouv.fr.
Baptiste conçoit et rédige les outils et contenus publiés sur un-calcul.fr. Sa démarche repose sur la clarté et la précision : chaque calculatrice est pensée pour fournir un résultat fiable, compréhensible et directement utilisable par tous.